2018年企業所得稅匯算清繳實操培訓_稅匯算清繳培訓課程-中華會計網校
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    全面學習匯繳真諦
    系統掌握實戰秘籍
    3類財務人員的"匯繳之痛"

    什么是企業所得稅的預繳和匯算清繳?

    有37張表嗎?都怎么填?每個表之間有什么勾稽關系?

    需要報送哪些資料?

    會計利潤和稅法利潤有哪些區別和聯系?

    聽說今年出了很多稅收新政,怎么跟業務相結合?

    還沒搞過匯算清繳,如果搞不好,會不會影響我的年終獎?

    新收入準則,2018年要在上市公司執行了,具體要怎么實施?

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    4大能力維度 全面提升你的實戰能力

    快速、全面了解企業所得稅的預繳和匯算清繳全流程。

    清晰了解最新相關稅收新政策,這些新政對企業的利和弊分別是什么,為企業打好基礎。

    熟練掌握年中收入問題、扣除項目中的重點問題-發票、工資、員工保險等,綜合案例講解所得稅計算,為企業稅收籌劃做好鋪墊。

    熟練填寫37張企業所得稅申報表,熟知各表之間的勾稽關系,報送資料準確無誤,讓你完美轉型財務達人。

    你需要知道的 一張全能企業所得稅匯算清繳地圖
    6大知識板塊

    認知企業所得稅 企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。

    年中收入問題、扣除
    項目中的重點問題 年中收入問題、扣除項目中的重點問題-發票、工資、員工保險等,也是匯算清繳的重點核算內容。

    稅務籌劃 從收入確認,抵扣項目及享受優惠3個方面結合實際案例對相關政策中的重點、難點進行深刻剖析,使學生形成匯算的清晰思路,了解相關稅收政策,并能處理實際業務,讓學員在日常工作中形成匯算的意識,從而為企業節稅做好基礎工作,為企業納稅籌劃做好鋪墊。

    37張申報表填寫 綜合案例講解所得稅計算、37張申報表填寫。

    核定征收的所得稅
    計算及申報 結合案例公司年度近百個經濟業務,穿插三十余個稅收要點,系統講解經濟業務從會計處理到會計利潤,從企業所得稅預繳到匯算清繳的全過程。

    最新相關稅收
    優惠政策 最新新政:講解對四個特殊企(行)業及八個特定事項、企業的特定時期、特定征收形式、有效憑證的票據管理等一系列稅務政策進行梳理解析。

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    總期次 開課時間 總課時 主講老師 立即報名
    第41期 3月24日 13.6課時 祁春平 立即報名>
    第42期 4月09日 14.6課時 李 鳳 立即報名>
    第43期 4月22日 7.4課時 許向澄 立即報名>
    3位匯算實戰專家 滿足您不同時間段的學習需求
    李鳳老師主講的匯算清繳實操課程
    課程收益

    2018年度企業所得稅預繳、匯算清繳

    課程基于2018年新近推出的企業所得稅稅收政策,基于《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》(國家稅務總局2017年54號公告)及《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》(國家稅務總局2018年第26號公告)、《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會2018 15號文),一方面對四個特殊企(行)業及八個特定事項、企業的特定時期、特定征收形式、有效憑證的票據管理等一系列稅務政策進行梳理解析,另一方面結合萬新公司2018年度的近百個經濟業務,穿插三十余個稅收要點,按著稅收年度“期中”和“期終”的主線,契合最新稅收政策,系統講解經濟業務從會計處理到會計利潤、從企業所得稅預繳到匯算清繳、從報表填寫到申報過程中的全流程財稅要點。

    通過本課程的學習,可及時更新企業所得稅的最新稅務政策,熟練掌握公司經濟業務從會計處理到稅務處理的全流程操作。

    課程大綱

    第一部分 企業所得稅匯算清繳概述

    一、企業所得稅匯算清繳的解讀

     1.什么是企業所得稅匯算清繳

     2.企業所得稅的預繳與匯算清繳的區別與聯系

     3.企業所得稅的匯算清繳與會計利潤的關系

     4.企業所得稅匯算清繳的時間要求

    第二部分 企業所得稅稅收政策梳理

    二、企業所得稅匯算清繳中的特定企(行)業及其稅務政策

     1.小型微利企業

     2.高新技術企業

     3.軟件、集成電路企業

     4.房地產開發企業

    三、企業所得稅匯算清繳中的特定事項及其稅務政策

     1.企業所得稅的視同銷售包括哪些內容?

     2.專項用途財政撥款的稅務政策是怎樣的?

     3.資產損失有哪些內容?怎樣進行稅務認定和稅前扣除?

     4.企業重組有那幾類?企業所得稅的政策分別怎樣?

     5.什么是政策性拆遷?怎樣進行企業所得稅的稅務處理?

     6.居民企業間的投資收益適用怎樣的稅收優惠政策?有什么限制性條件?

     7.研發費用有怎樣的稅收政策?需滿足哪些條件?需報送哪些財稅資料?科技型中小企業研發費用的稅收政策有什么變化?

     8.專用設備投資有怎樣的稅務政策?

    四、企業所得稅的核定征收

     1.什么情況下企業所得稅要核定征收?

     2.不適用核定征收的企業有哪些?

     3.企業所得稅要怎樣核定征收?

     4.查賬征收與核定征收

    五、企業所得稅匯算清繳的票據處理

     1.哪些是企業所得稅的有效憑證?

     2.有效憑證的提供時間是怎樣規定的?

     3.收到了跨期發票怎么辦?怎么記賬?又怎樣報稅呢?

     4.稅多交了怎么處理?

    六、開辦期的企業所得稅匯算清繳

     1.企業開辦期是怎樣界定的?

     2.企業開辦期怎樣申報企業所得稅?哪些費用可以稅前扣除?怎樣扣除?

    第三部分 案例精講

    七、結合萬新公司2018年度的近百個經濟業務,穿插三十余個稅收要點,系統講解經濟業務從會計處理到會計利潤,從企業所得稅預繳到匯算清繳的全過程。

     本案例主要稅收要點:

     1.企業所得稅的應稅收入;

     2.企業所得稅的權責發生制;

     3.視同銷售的稅務處理;

     4.廣告宣傳費的稅前扣除;

     5.福利支出的稅前扣除;

     6.不征稅收入的稅務處理;

     7.免稅收入的稅務處理;

     8.業務招待費的稅前扣除;

     9.工資薪金的稅前扣除;

     10.社會保險及公積金的稅前扣除;

     11.勞務派遣用工的稅務處理;

     12.工會經費的稅前扣除及合規票據;

     13.職工教育經費的稅前扣除;

     14.捐贈、贊助支出的稅前扣除,公益性捐贈的稅務政策;

     15.支付罰款、滯納金的稅前扣除;

     16.企業所得稅優惠政策在預繳及匯算清繳中的區別;

     17.租金收入的稅務處理;

     18.利息支出的稅前扣除;

     19.股息、紅利的稅務處理;

     20.違約金收入的稅務處理;

     21.稅會差異的處理原則;

     22.房屋租金的稅前扣除;

     23.固定資產的改建與大修理;

     24.不合規票據的稅務處理;

     25.關聯交易的稅務處理;

     26.企業提供有效憑證的時間問題;

     27.固定資產的折舊與加速折舊;

     28.年末應付未付事項的稅務處理;

     29.離退休職工福利支出的稅務處理;

     30.政府無償劃撥資產的稅務處理;

     31.壞賬損失的稅務處理;

     32.員工工作服的稅務處理;

     33.無法支付款項的稅務處理;

     34.傭金的稅務處理;

     35.固定資產計稅基礎的稅務處理;

     36.資產減值準備的稅務處理;

     37.黨組織工作經費的稅前扣除。

    八、納稅申報表的填列

     (一)季度預繳納稅申報表的填寫和相關財稅知識講解(國稅局公告2018年26號公告 企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版))

     1.免稅收入、減計收入、所得減免優惠明細表的填寫及勾稽關系?

     2.固定資產加速折舊明細表怎樣填寫?和其他報表的勾稽關系是怎樣的?

     3.減免所得稅優惠明細表怎樣填寫?和其他報表的勾稽關系是怎樣的?

     4.企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表的填寫及報送

     (二)年度匯算清繳報表及相關附表的填寫和相關財稅知識講解(國稅局公告2017年54號公告 企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版))

     1.企業所得稅年度納稅申報表的填報表單怎么填?哪些表格必須填寫?哪些表格選擇填寫?

     2.A000000企業基礎信息表的填報要點有哪些?

     3.匯算清繳報表的填寫順序怎樣?哪些數字可以自動生成?

     4.企業會計利潤是怎樣計算出來的?

     5.會計利潤轉化為稅收利潤的第一步:企業所得稅納稅調整項目

     6.會計利潤轉化為稅收利潤的第二步:以前年度虧損彌補

     7.會計利潤轉化為稅收利潤的第三步:應納稅所得額優惠事項

     8.企業所得稅稅率的選擇適用:企業所得稅稅率優惠事項

     9.計算出稅額后再優惠:企業所得稅稅額優惠事項

     10.異地經營之一:境外所得對企業所得稅的影響

     11.異地經營之二:跨地區經營所得對企業所得稅的影響

     12.走向成功:A1000000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表

     13.準確性再確認:納稅申報表表間勾稽關系核對

     14.公允性再確認:關聯關系及關聯交易表

    第四部分 疑難問題答疑講解

    祁春平老師老師主講的匯算清繳實操課程
    課程收益

    2018年度企業所得稅預繳、匯算清繳

    課程通過針對37張申報表講解,使學生對所得稅有一個全面的認識;再從收入確認,抵扣項目及享受優惠3個方面結合實際案例對相關政策中的重點、難點進行深刻剖析,使學生形成匯算的清晰思路,了解相關稅收政策,并能處理實際業務,讓學員在日常工作中就形成匯算的意識,從而為企業節稅做好基礎工作;最后祁老師將通過對一個綜合案例講解、計算、申報表的填寫,使學生能熟練地進行企業所得稅匯算清繳工作。

    課程大綱

    一、企業所得稅匯算清繳概述

     1.企業所得稅月度、季度預繳申報相關問題

     2.企業所得稅匯算清繳的期限

     3.企業所得稅申報表的種類

      A類報表適用的企業類型、基本內容以及37張申報表(2017年版)的概論

      B類報表適用的企業及基本內容

    二、所得稅匯算清繳中收入問題

     1.會計上的收入和稅法上的收入的區別

      1.1 會計上收入的確認和稅法上的不同

      1.2 以商品銷售為案例講述稅法上確認收入和會計上的不同及差異調整

     2.幾種特殊情況下的收入的講解

      2.1 分期收款發出商品怎么確認收入會計上怎么做賬,稅費上怎么處理

      2.2 租金收入企業會計怎么做賬,以及怎么繳納流轉稅和所得稅

      2.3 視同銷售收入有哪幾種情況,怎么計算

      2.4 企業以"買一贈一"等方式組合銷售本企業商品的怎么處理

      2.5 商場采取購貨返積分方式銷售商品

      2.6 提供勞務的收入怎么確認

     3.銷售折讓和銷售退回的講解

     4.政府補助收入以及三年以上未付的應付賬款的講解及舉例

      4.1 政府補助收入

      4.2 三年以上未付應付賬款

      各種收入在申報表中的填寫

     5.公允價值變動收益、投資收益的講解

     6.總分支機構的所得稅稅務管理

    三、扣除項目中應關注的問題

     1.扣除憑證

     2.職工工資的稅前扣除要求

     3.員工的保險費的稅前扣除

     4.季節性臨時工、實習生、返聘離退休人員實際發生的費用的稅前扣除

     5.會議費報銷需要關注的問題

     6.業務招待費的稅前扣除

     7.黨組織工作經費

     8.與企業生產經營無關的支出

     9.子公司接受母公司提供服務的稅前扣除相關政策

     10.統借統還業務中利息費用的扣除

     11.企業捐贈支出的扣除問題

     12.員工旅游費的稅前扣除

     13.企業支付的傭金的稅前扣除

     14.資產損失的稅前扣除問題

     15.無形資產攤銷稅前扣除問題

     16.差旅費稅前扣除問題

     17.廣告和業務宣傳費稅前扣除問題

     18.勞動保護費

     19.不得扣除的項目

    四、常見的稅收優惠政策

     1.高新技術企業稅收優惠政策

     2.研發費用的稅收優惠政策

     3.免稅收入

     4.加速折舊的稅收優惠

     5.免征企業所得稅的幾種情況

    五、小型微利企業

    小型微利企業稅收優惠

     1.工業企業和其他企業申請小型微利企業的要求

     2.小型微利企業享受的優惠政策

     3.企業預交所得稅時,具體享受優惠政策的執行

     4.企業預繳時享受了減半征稅政策,但匯算清繳時不符合規定條件,如何處理?

     5.小型微利企業案例及填表說明

    六、核定征收企業的所得稅的計算及申報

     1.核定征收企業是怎樣核定的、為什么要核定征收企業所得稅

     2.怎么計算所得稅,怎么填寫所得稅申報表

    七、綜合案例

     1.綜合案例分析,展示企業所得稅的計算及調整過程

     2.整體講解企業所得稅納稅申報表

    許向澄老師老師主講的匯算清繳實操課程
    課程收益

    2018年度企業所得稅預繳、匯算清繳

    課程從制度層面,深刻理解稅收法規和會計準則的差異;從操作層面,將財務人員面臨的實際業務與現行政策協調處理。讓學員在日常工作中就形成所得稅匯算的意識,全面把握企業所得稅匯算清繳過程,規避稅務風險。

    案例講解以企業所得稅年度納稅申報學習系統2017最新版為例,以典型企業業務為主線,以填報流程為驅動,學習系統自帶計算公式和數據引用,重要單元格有填報提示,注意點有政策分析提示,讓學員理解年度納稅申報表的填報原理,順利完成報表填寫。

    課程大綱

    一、正確理解企業所得稅匯算清繳

     1.什么是企業所得稅匯算清繳?

     2.企業所得稅的預繳與匯算清繳的區別與聯系

     3.企業所得稅征收方式?查賬征收與核定征收的區別

     4.在納稅年度中間終止經營活動的納稅人,需要辦理企業所得稅匯算清繳嗎?

     5.在籌建期的企業需要企業所得稅匯算清繳嗎?

     6.企業所得稅匯算清繳對企業及會計人員的意義?

    二、企業所得稅匯算清繳怎么做?

     1.企業所得稅匯算清繳的時間與征管方式

     2.企業所得稅匯算清繳的形式

     3.應納稅所得額計算的二種理念:直接法、間接法

     4.企業所得稅匯算清繳需要準備哪些資料?

     5.2018年辦稅手續簡化,應注意什么?

     6.B類(核定征收)企業所得稅月(季)度預繳和年度納稅申報表概覽

     7.A類(查賬征收)企業月(季)度預繳納稅申報表概覽

     8.A類(查賬征收)企業2017版企業所得稅年度納稅申報表概覽

    三、日常財務核算與稅法協調

     1.會計準則與稅法規定的差異

     2.稅前扣除的基本原則

     3.規范會計核算

     4.會計與稅法差異的處理原則

     5.正確理解以票控稅

     6.企業所得稅核算:應付稅款法和資產負債表債務法

     7.應付稅款法下繳納企業所得稅如何做賬?

    四、所得稅匯算清繳中的收入問題

     1.收入確認的條件

     2.各種收入的確認舉例

     3.視同銷售收入的情況有哪些?

     4.銷售折扣、折讓與退回如何處理?

     5.長期掛賬的應付款項涉稅處理,其他特殊收入舉例

     6.未按權責發生制確認收入納稅調整

     7.不征稅收入應滿足哪些條件?

    五、扣除項目主要問題

     1.工資與薪金支出

     2.福利費、工會經費、職工教育經費支出

     3."五險一金"稅收政策分析及應用

     4.業務招待費支出

     5.差旅費報銷及補貼處理

     6.廣告費與業務宣傳費支出

     7.捐贈支出

     8.借款費用與利息支出

     9.傭金與手續費支出

     10.固定資產的稅務處理

     11.無形資產的稅務處理

     12.資產損失的稅前扣除

     13.不得稅前扣除支出

     14.不合規票據的處理

    六、常見的稅收優惠

     1.免稅收入有哪些?

     2.免征和減征優惠

     3.高新技術企業優惠

     4.小型微利企業優惠

     5.加計扣除優惠

     6.減計收入優惠

     7.稅額抵免優惠

     8.2018年新政下稅收優惠如何辦理

    七、特殊事項處理

     1.虧損彌補

     2.企業籌建期間稅務處理

     3.地稅納稅申報

     4.特殊行業準備金

     5.企業年度關聯業務往來報告表介紹

    八、企業涉稅風險防范

     1.金稅三期上線后,稅務監管環境發生了哪些變化?

     2.稅務管理放、管、服改革對企業和會計人員有什么影響?

     3.稅收風險提示服務

     4.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法

     5.非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法

     6.財務人員稅務風險應對策略

    九、企業所得稅匯算清繳填報案例

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